zhChinese    enEnglish
  ПМ-ПУ  » Образование  » Программы курсов » Актуальные проблемы налоговой политики государства

Актуальные проблемы налоговой политики государства

Разработчики: к.э.н., доц. Смирнов Р.О.

Тема 1. Введение в налогообложение

Основные положения. Принципы построения современной налоговой системы. Экономическая эффективность. Административные издержки. Гибкость. Политическая ответственность. Справедливость.

Тема 2. Распределение налогового бремени

Принципы распределения налогового бремени. Распределение налогового бремени в конкурентной экономике. Эффект эластичности. Распределение налогового бремени на неконкурентных рынках. Анализ факторов, влияющих на распределение налогового бремени.

Тема 3. Налоги и экономическая эффективность

Последствия налогов для потребителя. Текущее и будущее потребление. Чистые потери. Измерение чистых потерь. Последствия налогов для производителя. Налогообложение и предложение труда. Административные издержки.

Тема 4. Оптимальное налогообложение

Налоги и справедливость. Теория выгоды. Теория жертвы. Принцип платежеспособности. Дилемма "справедливость - эффективность". Взаимосвязь чистых потерь и перераспределением. Оптимальная структура прогрессивных налогов.

Тема 5. Особенности современной налоговой политики государства

Налоговая политика в промышленно развитых странах. Уровень налогообложения в мировой экономике. Перспективы гармонизации национальных налоговых систем.

Тема 6. Налоговая система и налоговая политика России

Характеристика налоговой системы РФ: федеральные, региональные и местные налоги. Актуальные проблемы налоговой политики России.

Тема 7. Математические модели и методы выбора налоговых шкал

Актуальные проблемы математического моделирования налоговой политики государства. Моделирование выбора шкалы средних (эффективных) ставок налога. Задача о построении шкалы предельных (маргинальных) ставок налога.

Литература

  1. Аткинсон Э.Б., Стиглиц Дж. Э. Лекции по экономической теории государственного сектора: Учебник/ Пер. с англ. М., 1995.
  2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. М., 2005.
  3. Погорлецкий А.И Международное налогообложение. Учебник. СПб., 2006.
  4. Пономаренко Е.В., Исаев В.А. Экономика и финансы общественного сектора (основы теории эффективного государства). М., 2007.
  5. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб. пособие. М., 2008.
  6. Смирнов Р.О. Моделирование инструментов бюджетно-налоговой политики государства. СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2009.
  7. Смирнов Р.О. Моделирование регрессивных налоговых шкал// Вестн. С.- Петерб. ун-та. Сер.5. 2005. Вып. 2. С. 147-153.
  8. Смирнов Р.О., Чистяков С.В. Моделирование выбора регрессивной шкалы единого социального налога// Вестн. С.- Петерб. ун-та. Сер.5. 2003. Вып.4 (№29). С.79-85.
  9. Смирнов Р.О., Чистяков С.В. Подоходное налогообложение: теория и практика взимания // Вестн. С.- Петерб. ун-та. Сер. 5. 2002. Вып. 3 (№ 21). С. 61-66.
  10. Стиглиц Дж. Ю. Экономика государственного сектора/ Пер. с англ. М., 1997.
  11. Сутырин С.Ф. Погорлецкий А.И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике. СПб. 1998.
  12. Федорович В.А., Патрон А.П. США: государство и экономика. М., 2005.
  13. Хиллман А. Л. Государство и экономическая политика: возможности и ограничения управления: учеб. пособие/ пер. с англ. М., 2009.
  14. Чистяков С.В., Ишханова М.В. Математические модели выбора налоговых шкал. СПб., 1998.
  15. Якобсон Л.И. Экономика общественного сектора: Основы теории государственных финансов. М., 1996.